Declaración informativa

4006 resultados para Declaración informativa

  • Valoración vLex
  • Providencia mediante la cual se establece la obligación de las personas jurídicas calificadas como sujetos pasivos especiales de presentar la Declaración Informativa del Patrimonio
  • Se regula la presentación de la declaración informativa de las inversiones efectuadas o mantenidas en jurisdicciones de baja imposición fiscal.
  • Decisión nº 045-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 16 de Octubre de 2014

    Este Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil José Navarro Santamaría, S.A., contra la Resolución SNAT/INTI/GRTICERC/DJT/2012/1765, dictada...

    ... que el instrumento público, en lo que se refiere a los hechos materiales de las declaraciones que contienen, en particular, la representación judicial y facultades otorgadas a los ..., S.A., por concepto de multas por ilícitos materiales, con ocasión de la declaración informativa de las compras y de las retenciones practicadas del Impuesto al Valor Agregado, al ser enteradas ...

  • Se establece el formulario, condiciones, requisitos e instrucciones para la presentación de la 'Declaración Informativa de Operaciones Efectuadas con Partes Vinculadas en el Extranjero'.
  • Decisión nº 0789 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 17 de Marzo de 2010

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) SIN LUGAR el recurso contencioso tributario de nulidad interpuesto por el ciudadano Antonio Aure Sánchez, actuando en su carácter de Sindico Procurador de la ALCALDÍA DEL MUNICIPIO SAN DIEGO DEL...

    ...690,00), por presentar fuera del lapso establecido la Declaración Informativa del Impuesto de 1x1000 del mes de diciembre de 2007. . I . ANTECEDENTES . El 17 de ...

  • Decisión de Tribunal Tercero de Control de Trujillo, de 21 de Junio de 2007

    ÚNICO: Dispone el artículo 313 del Código Orgánico Procesal Penal que, una vez hayan pasado seis (6) meses desde la individualizado del Imputado, nace para él el derecho a pedir se fije plazo al Fiscal del Ministerio Público, el cual deberá ser no menor de treinta (30) días ni mayor de ciento veinte (120) días, para que concluya la investigación y presente su acto conclusivo. En el caso presente,

    ... de seis (6) meses, específicamente el nueve (9) de setiembre de 2002, cuando rindió declaración informativa en la sede del Ministerio Público, de donde nace para él el derecho a solicitar se le ...

  • Decisión nº 06-09 de Tribunal Sexto de Primera Instancia en funciones de Control de Merida (Extensión El Vigia), de 25 de Septiembre de 2007

    TRIBUNAL DE PRIMERA INSTANCIA PENAL EN FUNCIONES DE CONTROL N°- 06, DE ESTE CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO MERIDA EXTENSIÓN EL VIGIA, ADMINISTRANDO JUSTICIA EN NOMBRE DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, acuerda que se debe escuchar la declaración informativa de los Ciudadanos NEYDA M DAVILA Z, venezolana, titular de la cédula de identidad N°- 6.248.957, domiciliada en el Fundo MI...

    ... fundos respectivamente, así mismo se observa que a estos ciudadanos no se les tomo su declaración informativa, como acto importante en la preste causa, ya que ellos son las personas indicadas para ...

  • Sentencia nº 573 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 6 de Agosto de 2015

    El 25 de marzo de 2015, la Secretaría de la Sala de Casación Penal del Tribunal Supremo de Justicia, recibió mediante Oficio N° 853-14, proveniente del Juzgado Tercero de Primera Instancia en función de Control del Circuito Judicial Penal del estado Nueva Esparta, el expediente relacionado con el procedimiento de Extradición Pasiva del ciudadano IV...

    ... obtenido de prestación gravada realizada, evadió, injustificadamente, en las declaraciones de impuestos sobre el valor añadido presentadas en la Agencia Tributaria de Opava, la obligación ...15. Omitir la presentación de la declaración informativa de las inversiones realizadas o mantenidas en jurisdicciones de baja imposición fiscal”. En tal ...

  • Sentencia nº 01573 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 20 de Diciembre de 2012

    El Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas mediante Oficio N° 289/2010 del 19 de octubre de 2010, remitió a esta Sala el expediente N° AP41-U-2008-000483 de su nomenclatura, contentivo del recurso de apelación ejercido el 27 de mayo de 2010 por la abogada Dalia Rojas, IN...

    ...El artículo 108 de la Ley de ISLR obliga a presentar conjuntamente con la declaración definitiva de rentas una declaración informativa sobre las inversiones que durante el ejercicio ...

  • Decisión de Tribunal de Control Adolescente de Amazonas, de 20 de Febrero de 2006

    Visto que en fecha 31 de Marzo del año 2.004, la Fiscalía para el Régimen Procesal Transitorio del Ministerio Público de esta Circunscripción Judicial, solicito por ante el Tribunal de Control de la sección de Responsabilidad Penal del Adolescente, el Sobreseimiento de la presente causa, conforme lo establecido en los artículos 24 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, 529 y

    ... de Fiscal Tercero del Ministerio Público de esta Circunscripción Judicial, a la declaración informativa del adolescente…., donde el citado adolescente se acogió al precepto constitucional, ...

  • Sentencia nº 00821 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 9 de Julio de 2015

    Por Oficio Nº 354/2010 de fecha 25 de octubre de 2010, el Tribunal Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas remitió a esta Sala Político-Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia, el expediente signado con las letras y números AP41-U-2009-000595 (nomenclatura del aludido Tri...

    ... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) las declaraciones informativas de las compras y de las retenciones practicadas del Impuesto al Valor Agregado y ...

  • Decisión nº 384-2012 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 28 de Noviembre de 2012

    - PARCIALMENTE CON LUGAR, el Recurso Contencioso Tributario, interpuesto por el ciudadano CIRO ALFONSO PÉREZ ROMÁN, venezolano, mayor de edad, titular de la cedula de identidad No. V-13.304.975, en su carácter

    ... contribuyente, en calidad de agente de retención, presentó en forma extemporánea la declaración informativa de las compras y de las retenciones de IVA, practicadas durante el periodo ...

  • Decisión nº 134-2013 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 14 de Mayo de 2013

    - PARCIALMENTE CON LUGAR, el Recurso Contencioso Tributario, interpuesto por el abogado JESÚS MANUEL MÉNDEZ HERNÁNDEZ, venezolano, mayor de edad, titular de la cédula de identidad Nro. V-9.230.268, inscrito en el IPSA bajo el Nro. 44.127, en su carácter de apoderado judicial del ciudadano FÉLIX GUGLIELMI MEDIANA, venezolano, mayor de edad titular de la cédula

    ... contribuyente, en calidad de agente de retención, presentó en forma extemporánea la declaración informativa de las compras de las retenciones de IVA, practicadas durante el periodo ...

  • Decisión de Juzgado Superior Estadal de la Jurisdicción Contencioso Administrativa de Bolivar, de 20 de Septiembre de 2016

    Se dictó sentencia declarándose SIN LUGAR el Recurso Contencioso Administrativo Funcionarial incoado por la ciudadana YUNILVA DEL VALLE BETANCOURT GIL contra el acto contenido en el Memorando Nº 1317-2014 fechado siete (07) de octubre de 2014 mediante el cual la DIRECTORA DE LA ZONA EDUCATIVA DEL ESTADO BOLÍVAR exhorta a la Jefa de la División de Personal y a la Jefa del Municipio Escolar Heres Nº

    ..., y le señala a dicho funcionario que elabore un expediente que contenga las declaraciones del docente investigado, las actuaciones practicadas y, en general todo el material probatorio para ... estado Bolívar, y se citara a la docente investigada a fin de que rinda declaración informativa sobre los hechos presuntamente calificables como faltas, ordenando igualmente citar a todos los ...

  • Sentencia nº 00500 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 10 de Mayo de 2016

    Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 07.11.2012, dictada por el Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Los Andes, en el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Distribuidora Don Chepe, C.A. Decisión: La Sala decla...

    ...1) “La (el) contribuyente presentó extemporáneamente la declaración de I.V.A.” para los meses de mayo y junio del año 2010 y marzo del 2011, tal como se desprende ..., en calidad de agente de retención, presentó en forma extemporánea la declaración informativa de las compras y de las retenciones del Impuesto al Valor Agregado practicadas durante el período ...

  • Sentencia nº 00690 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 11 de Junio de 2015

    El Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Los Andes, adjunto al Oficio N° 392-13 de fecha 17 de abril de 2013, recibido el 30 de ese mismo mes y año, remitió a esta Sala el expediente contentivo del recurso de apelación ejercido el 23 de enero de 2013 por el abogado Wenrry Hebert Garavito Mora, inscrito en el INPREABOGADO bajo

    ... formales en materia de Impuesto al Valor Agregado, referentes a: a) extemporánea declaración informativa de las compras y de las retenciones del IVA en los meses del 1° al 15 de enero, del 16 ...

  • Decisión nº 209-2013 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 14 de Junio de 2013

    -) PARCIALMENTE CON LUGAR, el Recurso Contencioso Tributario Subsidiario, interpuesto por el ciudadano PEDRO MARIA GUERRERO GARCIA, actuando en su carácter de Presidente de la Sociedad Mercantil COMERCIALIZADORA CAÑA ANDINA C.A., con domicilio fiscal en

    ... contribuyente, en calidad de agente de retención, presentó en forma extemporánea la declaración informativa de las compras y de las retenciones de IVA, practicadas durante el periodo ...

  • Decisión nº 2336 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 6 de Octubre de 2016

    VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil OXITENO ANDINA, C.A., contra la Resolución identificada con las letras y números...

    ..., en efectivo o cheque de gerencia, una vez que le fue imposible presentar dicha declaración y enteramiento a través del portal de Internet de la Administración….” . Que “De la simple ..., numeral éste en donde precisamente consta la necesidad de presentar la declaración informativa de las retenciones de forma previa al enteramiento (electrónico o físico) de los montos ...

  • Decisión nº 066-2012 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 13 de Agosto de 2012

    Se declaró SIN LUGAR, el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil CENTRO MÉDICO DOCENTE ADAPTÓGENO, C.A.; contra el acto administrativo de contenido tributario dispuesto en la Resolución Nº SNAT/INTI/ GRTI/DJT/CRA/2011-000230, fechada siete (7) de julio de dos mil once (2011), suscrita por la Gerencia Regional de Tributos Internos Región Capital del Servicio Nacional...

    ... 112 y 113 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISLR) y la omisión de presentar la declaración informativa de las operaciones, efectuadas entre partes vinculadas, correspondientes igualmente a ...

  • Decisión nº 315-2012 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 27 de Septiembre de 2012

    -PARCIALMENTE CON LUGAR EL RECURSO CONTENCIOSO TRIBUTARIO interpuesto por el ciudadano José Armando Molina, titular de la cédula de identidad N° V- 9.330.458, en su carácter de representante legal de la empresa mercantil A & M TECHNOLOGY, C.A., inscrita en el Registro de Información Fiscal N° J-308615366, con domicilio procesal

    ...) CONTRIBUYENTE EN CALIDAD DE AGENTE DE RETENCIÓN, PRESENTO EN FORMA EXTEMPORANEA LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE LAS COMPRAS Y DE LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, PRACTICADAS DURANTE ...

  • Sentencia nº 00719 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 19 de Julio de 2016

    Adjunto  al  Oficio N° 154/2015 de fecha 9 de marzo de 2015, recibido el 19 del mismo mes y año, el Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Centro Occidental remitió a esta Sala Político-Administrativa el expediente N° KP02-U-2009-000178 (nomenclatura de dicho Juzgado) contentivo del recurso contencioso tributario incoado conjun...

    ...“(…) . TOTAL PRESENTACIÓN EN UNA SOLA DECLARACIÓN LOS IMPUESTOS RETENIDOS DEL IVA. SANCIÓN U.T.                          ...�n del Impuesto al Valor Agregado está constreñido a presentar dos (02) Declaraciones Informativas, por cada una de las quincenas que comprenden el período mensual de imposición, resulta lógico ...

  • Decisión nº 404-2013 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 12 de Diciembre de 2013

    - PARCIALMENTE CON LUGAR, el Recurso Contencioso Tributario, Sociedad Mercantil COMERCIAL YELHEN C.A., representada por el ciudadano Ciro Alfonso Pérez Roman, titular de la cedula de identidad N° V-13.304.975, con el carácter de Gerente General de la referida empresa, identificada con el Registro de Información Fiscal N° J-30431660-7. 2.- SE ANULAN las siguientes Planillas de Liquidación

    ...Señala que en efecto presentó las declaraciones informativas de las compras y las retenciones de Impuesto al Valor Agregado y efectuó el ...

  • Decisión nº 1714 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 30 de Junio de 2015

    Este Tribunal Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la Vicepresidenta de la contribuyente "LICORES Y FESTEJOS EL COLEADOR, C.A.", asistida por abogado, contra...

    .... Que LA (EL) CONTRIBUYENTE PRESENTO EXTEMPORANEAMENTE LA DECLARACION INFORMATIVA DE RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, en contravención a lo establecido en el ...

  • Decisión nº 363-2012 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 7 de Noviembre de 2012

    - PARCIALMENTE CON LUGAR, el Recurso Contencioso Tributario, interpuesto por la ciudadana GIOVANNY YNIN DE JESUS RIOS DE ORTIZ, venezolano, mayor de edad, titular de la cedula de identidad No. V-4.633.819, en su

    ...El contribuyente, presentó extemporáneamente la declaración de IVA. . 01/05/2010 al 31/05/2010 . 10 UT . 5 UT . El contribuyente, presentó extemporáneamente ..., en calidad de agente de retenciones, presentó en forma extemporánea la declaración informativa de las compras y de las retenciones del IVA, practicadas durante el periodo correspondiente. . ...

  • Decisión nº 1777 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 31 de Octubre de 2016

    DECISIÓN Por las razones antes expuestas, este Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso Tributario, administrando justicia, en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil "F. STANZIONE, C.A.", contra de la Resolución de Multa con su respectiva Acta de Reconocimiento No. SNAT-INA-GAP-APAV-DO

    ... razones y motivos por los cuales su presentada no pudo ejecutar la transmisión de la Declaración Anticipada Informativa (DAI). . Señala que el 26-02-2015, la contribuyente actuando en nombre y ...