control fiscal concepto

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  • Decisión nº 1050 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 30 de Junio de 2009

    Tribunal Superior Séptimo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR, el recurso contencioso tributario interpuesto en fecha 30 de noviembre de 1993, por los abogados Rodolfo Plaz Abreu y Lionel Rodríguez Álvarez, venezolanos, mayores de edad, titulares de la cédula de identidad Nros. 3.967.035 y 3.189.71

    ..., Tomo 63-A Sgdo, inscrita en el Registro de Información Fiscal bajo el N° J-00040978-1,interpusieron Recurso Contencioso ... fecha 26 de octubre de 1993, emanadas de la Dirección de Control Fiscal, del Ministerio de Hacienda, mediante las cuales se inaron reparos por concepto de impuesto sobre la renta, multa e intereses moratorios, en los ...

  • Decisión nº 810 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 3 de Octubre de 2007

    Tribunal Superior Séptimo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR, el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la contribuyente BAYER DE VENEZUELA, S.A. en fecha 15/03/1994 y NULA, en consecuencia, la Resolución No. HCF-SA-PEFC-1646, dictada en fecha 1º de noviembre de 1993, por la Dirección de Control...

    ... en fecha 1º de noviembre de 1993, por la Dirección de Control Fiscal de la Dirección General Sectorial de Rentas del o de Hacienda, mediante la cual se confirman reparos por concepto de Impuesto sobre la Renta correspondiente al ejercicio fiscal ...

  • Resolución mediante la cual se exige la presentación anual de la Declaración Jurada de Patrimonio por concepto de actualización a las máximas autoridades, funcionarios que ejercen cargos de alto nivel y de confianza de los órganos y entes señalados en los numerales 1 al 11, del Artículo 9 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en los términos establecidos en la referida Resolución
  • Ejercicio del control previo y control fiscal interno sobre los Gastos de Seguridad y Defensa del Estado. (Memorando N° 04-00-735 del 24 de noviembre de 2008)

    Los Gastos de Seguridad y Defensa del Estado estarán sujetos a las normas, procedimientos y métodos de control interno que dicten los titulares de los Despachos del Poder Ejecutivo Nacional competentes para realizar las actividades señaladas en el artículo 68 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, quienes establecerán los mecanismos...

  • Sentencia nº 01135 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 27 de Octubre de 2016

               Mediante Oficio Nro. 2015-4892 de fecha 4 de agosto de 2015, la Corte Primera de lo Contencioso Administrativo remitió a esta Sala Político-Administrativa el expediente contentivo del recurso de nulidad interpuesto por el abogado MARCO ALEJANDRO GUERRERO PEÑALVER, inscrito en el INPREABOGADO bajo el Nro. 95.085, actuando en su propio nom...

    ... General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, con ocasión de las irregularidades advertidas en “la dquisición de servicios por concepto de Póliza de Hospitalización, Cirugía y Maternidad para los ...

  • Contenido y alcance de las partidas presupuestarias 4.98.00.00.00 'Rectificaciones al Presupuesto' y 4.51.00.00.00 'Gastos de Defensa y Seguridad del Estado'. (Memorándum 04-02-97 del 19 de mayo de 2003)

    El artículo 53 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público establece la incorporación de un crédito en materia de "Rectificaciones al Presupuesto" sólo en el Presupuesto de la República cuya disposición se hará únicamente por el Ejecutivo Nacional. Dicha norma constituye un impedimento legal para la inclusión de la partida 4.98.00.00.00 en el presupuesto de los

  • Marco jurídico para incorporar la variable ambiental dentro del control fiscal. (Memorándum Nº 04-00-196 del 27 de octubre de 2004)

    El concepto de ambiente, a que alude la Constitución como bienes jurídicos ambientales está integrado por los elementos del medio físico así como el componente biológico expresado en la diversidad genética, de especies, de ecosistemas y de culturas, así podemos afirmar que constituyen bienes jurídicos ambientales, entre otros, los elementos del medio ambiente como el aire, el agua, los suelos,...

  • Sentencia nº 09 de Tribunal Supremo de Justicia - Juzgado de Sustanciación - Sala Plena de 1 de Marzo de 2016

    Consta en autos que, el 17 de febrero de 2016, los ciudadanos GABRIELA FLORES YNSERNY, DANIEL AUGUSTO FLORES INSERNY y ANDREA CAROLINA FLORES YNSERNY, abogados, venezolanos, mayores de edad, titulares de las cédulas de identidad números V-11.565.951, 12.415.314 y V-16.660.601, respectivamente, inscritos en el INPREABOGADO bajo los números 90.713, 1...

    ... solicitudes han sido fundamentadas en las competencias de control, investigación y fiscalización del órgano legislativo ... puede hacerse en forma directa, en perfecta sujeción al concepto, de soberanía que en forma expresa prevé el artículo 5 del ...

  • Decisión nº DefinitivaNº005-2015 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 28 de Enero de 2015

    declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil CORPOVEN, S.A., hoy PDVSA Petróleo S.A., contra la Resolución HRCF-SA-37 del 14 de marzo de 1988, emanada de la Dirección de Control Fiscal del Ministerio de Hacienda y contra las Planillas de Liquidación números 01-1-1-01-78-000004, 01-1-2-01-78-000004 y 01-1-3-01-78-000004, todas de fecha 08...

    ...-37, del 14 de marzo de 1988, emanada de la Dirección de Control Fiscal del Ministerio de Hacienda y contra las Planillas de ...Concepto Monto (Bs.) . Impuesto 28.593,35 . Multa 14.296,68 . Intereses ...

  • Sentencia nº 1266 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 6 de Agosto de 2008

    El 4 de abril de 2006, los abogados HENRY ESCALONA MELÉNDEZ y NEY MOLERO MARTÍNEZ, inscritos en el Inpreabogado bajo los números 14.629 y 22.870, respectivamente, en representación de la ciudadana NIDIA GUTIÉRREZ DE ATENCIO, titular de la cédula de identidad Nº 5.057.439, ejercieron recurso de nulidad por inconstitucionalidad, conjuntamente con sol...

    ... GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL. El 6 de abril de 2006 se dio cuenta del libelo y se ... General de la República ha alegado o hecho uso del concepto ‘gravedad de la falta’ sin que en el acto administrativo ...

  • Sentencia nº 1084 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Social de 28 de Octubre de 2016

    En el juicio que por cobro de diferencia de prestaciones sociales tiene incoado el ciudadano JORGE ELIEZER GARABITO, representado judicialmente por los abogados María Teresa Brito y José Ramón Solórzano, contra la sociedad mercantil REPRESENTACIONES 30801, C.A. y solidariamente contra el ciudadano EYMAR GIOVANY CASTILLO ROA, representados judicialm...

    ..., debe inexorablemente condenar el pago de estos (sic) conceptos, aunque parta de los salarios que ella fijó en la sentencia y no ... CASA, LOGICASA, S.A., identificada con el número control 034572, de fecha 15 de octubre del año 2014, marcada “3”, ... 30801, C.A., cuyo número de Registro de Información Fiscal (RIF) es J-400396093 y tiene asignado el número patronal ...

  • Sentencia nº 68 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Plena de 22 de Septiembre de 2016

    DE CONTROL SECCIÓN ADOLESCENTES DEL CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO FALCÓN, con motivo de las decisiones dictadas en fecha 18 de agosto de 2015, mediante la cual se declaran incompetentes en razón del territorio para conocer del presente asunto, con fundamento en lo establecido en el artículo 666 de la Ley Orgánica para la Protección de Niños, N...

    ... Primero y Segundo de Primera Instancia en función de Control, sección Penal Adolescentes del Circuito Judicial Penal del ... misma fecha, la ciudadana María Gabriela Reyes Chirino, Fiscal Décima Segunda (E) del Ministerio Público de la ...También se acoge en esta ley especial el concepto de ´localidad´ en el artículo 169-B mediante el cual se ...

  • Decisión nº 1396 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 18 de Mayo de 2009

    III DECISIÓN Por las razones antes expuestas, este Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso Tributario, administrando justicia, en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara LA PRESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA exigida por la extinta Dirección de Control Fiscal del Ministerio de Hacienda a la sociedad mercantil FINANCIERA DE CRÉDITO, SOFICREDITO, S.A. contra la Resolución

    ... 21 de noviembre de 1989, proveniente de la Dirección de Control Fiscal, quedando la contribuyente obligada a cancelar por reparo ...1.205.667,28, ahora BsF. 1.205,67, y por concepto de intereses la cantidad de Bs. 879.912,91, ahora BsF. 879,91, en ...

  • Decisión nº 1396 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 18 de Mayo de 2009

    III DECISIÓN Por las razones antes expuestas, este Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso Tributario, administrando justicia, en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara LA PRESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA exigida por la extinta Dirección de Control Fiscal del Ministerio de Hacienda a la sociedad mercantil FINANCIERA DE CRÉDITO, SOFICREDITO, S.A. contra la Resolución

    ... 21 de noviembre de 1989, proveniente de la Dirección de Control Fiscal, quedando la contribuyente obligada a cancelar por reparo ...1.205.667,28, ahora BsF. 1.205,67, y por concepto de intereses la cantidad de Bs. 879.912,91, ahora BsF. 879,91, en ...

  • Decisión nº 1396 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 18 de Mayo de 2009

    III DECISIÓN Por las razones antes expuestas, este Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso Tributario, administrando justicia, en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara LA PRESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA exigida por la extinta Dirección de Control Fiscal del Ministerio de Hacienda a la sociedad mercantil FINANCIERA DE CRÉDITO, SOFICREDITO, S.A. contra la Resolución

    ... 21 de noviembre de 1989, proveniente de la Dirección de Control Fiscal, quedando la contribuyente obligada a cancelar por reparo ...1.205.667,28, ahora BsF. 1.205,67, y por concepto de intereses la cantidad de Bs. 879.912,91, ahora BsF. 879,91, en ...

  • Sentencia nº 264 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 11 de Abril de 2016

                El 7 de abril de 2016, el ciudadano Nicolás Maduro Moros, en su carácter de Presidente de la República, de conformidad con el artículo 214 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, solicitó a esta Sala Constitucional el control previo de la constitucionalidad de la Ley de Amnistía y Reconciliación Nacional, sanciona...

    ... de Venezuela, solicitó a esta Sala Constitucional el control previo de la constitucionalidad de la Ley de Amnistía y ... General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de ... Con carácter previo, resulta pertinente establecer los conceptos de indulto y de amnistía como beneficios dentro del proceso ...

  • Sentencia nº 930 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 2 de Noviembre de 2016

    Se CONFIRMA la decisión dictada por esa Primera Instancia en fecha 17 de enero de 2016, mediante la cual decreta LIBERTAD PLENA a los ciudadanos JIMI SHAMEKIAN BAGHDIKIAN y JOSÉ GABRIEL CAMEJO LEÓN, desestimando la precalificación de USO DE FACSIMIL DE ARMA DE FUEGO, previsto y sancionado en el artículo 114 de la Ley para el Desarme y Control de Ar...

    ..., la abogada Carolina Segura Gualtero, en su carácter de Fiscal Tercera del Ministerio Público ante la Sala Plena y las Salas de ... Segundo de Primera Instancia Penal en Funciones de Control del Circuito Judicial Penal de la misma Circunscripción ... ya que la ley especial define por separado cada concepto. El facsímil parece un arma pero no lo es. El arma deportiva es ...

  • Sentencia nº 00963 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 12 de Agosto de 2015

    Exp. N° 2011-1157 Por Oficio N° 1668-11 de fecha 11 de octubre de 2011, el Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central ordenó la remisión a esta Sala Político-Administrativa, recibido el día 28 del mismo mes y año, del expediente contentivo del recurso de apelación intentado el 19 de julio de 2011, por la abogada Maritza Lóp...

    ... materia de Impuesto Sobre La Renta para los ejercicios fiscales coincidentes con los años civiles 2000 y 2001 y se le impuso ...96.298.246,00 por concepto de Impuesto correspondiente al ejercicio del año 2001”. 2.- ... operaciones prescinden de los elementos que garantizan un control fiscal efectivo por parte de la Administración, como en este ...

  • Sentencia nº 573 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 6 de Agosto de 2015

    El 25 de marzo de 2015, la Secretaría de la Sala de Casación Penal del Tribunal Supremo de Justicia, recibió mediante Oficio N° 853-14, proveniente del Juzgado Tercero de Primera Instancia en función de Control del Circuito Judicial Penal del estado Nueva Esparta, el expediente relacionado con el procedimiento de Extradición Pasiva del ciudadano IV...

    ... del Juzgado Tercero de Primera Instancia en función de Control del Circuito Judicial Penal del estado Nueva Esparta, el ... o Ministras, del Procurador o Procuradora General, del Fiscal o la Fiscal General, del Contralor o Contralora General de la ... de un mínimo de 5 963 173 CZK (unos 229 352 EUR) en concepto de IVA, en detrimento de la República Checa. .. Cómplices: No ...

  • Sentencia nº 411 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 26 de Octubre de 2016

    El 24 de agosto de 2016, el ciudadano ANTONIO SAYEGH DEBSSIEE, venezolano, titular de la cédula de identidad N° 8.566.728, actuando en su carácter de víctima y mediante la representación del abogado José Gerardo Palma Urdaneta, inscrito en el Instituto de Previsión Social del Abogado bajo el N° 90.124, presentó ante la Secretaría de esta Sala de Ca...

    ... el Juzgado Séptimo de Primera Instancia en Funciones de Control del Circuito Judicial Penal del estado Lara, signado bajo el ....020,00 y a JOSEPH SABBAGH la cantidad de 211.320,00 por concepto de intereses, por lo que aunado a la venta de sus bienes al ... la cual por distribución le correspondió conocer a la Fiscalía Sexta (6) del Ministerio Público del estado Lara, la cual quedó ...

  • Sentencia nº 00608 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 14 de Junio de 2016

    Freddy Antonio Leal interpone demanda de nulidad contra la Resolución de fecha 30.07.2012, emitida por el Director de Determinación de Responsabilidades de la Dirección General de Procedimientos Especiales de la Contraloría General de la República. Decisión: La Sala declara SIN LUGAR la demanda de nulidad interpuesta por el ciu...

    ... General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal. El 14 de marzo de 2013, se dio cuenta en Sala y por auto ... de manera negligente, al no advertir los pagos por concepto de la contratación, siendo que dentro de la estructura ...

  • Sentencia nº 241 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 22 de Junio de 2016

    El 6 de febrero de 2015, se recibió en la Secretaría de la Sala de Casación Penal del Tribunal Supremo de Justicia la causa remitida mediante Oficio núm. 084-15, del 4 de febrero de 2015, por la Sala Núm. Uno de la Corte de Apelaciones del Circuito Judicial Penal del Área Metropolitana de Caracas, que contiene el RECURSO DE CASACIÓN propuesto, el 6...

    ... 6 de enero de 2015, por las abogadas Marely Yovera Daza, Fiscal Provisoria Trigésima Séptima del Ministerio Público a Nivel ... Trigésimo Octavo de Primera Instancia en Función de Control del Circuito Judicial Penal del Área Metropolitana de Caracas ... allí acordado para el pago de los pasivos laborales por concepto de prestaciones sociales de los trabajadores de la empresa, ...

  • Sentencia nº 00751 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 26 de Julio de 2016

    Mediante Oficio Nº 8311 de fecha 18 de enero de 2010, recibido el 23 de abril del mismo año, el Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas remitió a esta Sala Político-Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia, el expediente signado con las letras y números AF49-U-200...

    ... en materia de Impuesto Sobre La Renta, para el ejercicio fiscal comprendido desde el 1° de mayo de 1994 hasta el 30 de abril de ... sobre la Renta de 1993, señalando que el reparo por concepto de rebajas de impuesto por nuevas inversiones no se realizó de ..., C.A), referido a la solicitud de desaplicación por control difuso de la referida Resolución Nº 32, ratificado entre otros ...

  • Sentencia nº 01382 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 7 de Diciembre de 2016

    Mediante escrito presentado ante esta Sala el 3 de diciembre de 2010, la abogada MIRNA MARÍN MACHADO (cédula de identidad Nro. 8.322.576 e INPREABOGADO Nro. 43.572), actuando en su nombre y representación, interpuso “RECURSO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DE NULIDAD CONJUNTAMENTE CON SOLICITUD CAUTELAR DE AMPARO CONSTITUCIONAL”, contra la decisión Nro.

    ... la acción de nulidad incoada; ii) ordenó notificar a la Fiscal General de la República, a la Procuradora General de la ... la dignidad del cargo y le hicieron desmerecer en el concepto público, falta disciplinaria establecida en el numeral 2 del ..., el Juzgado Tercero de Primera Instancia en Funciones de Control del Circuito Judicial Penal del Estado Anzoátegui declaró con ...

  • Decisión de Juzgado Superior de lo Contencioso Administrativo del Segundo Circuito de Bolivar, de 27 de Septiembre de 2012

    Se dictó sentencia declarándose SIN LUGAR la DEMANDA POR COBRO DE BOLIVARES incoada por la ciudadana MERCEDES DE JESÚS APONTE BIROTT contra el MUNICIPIO CARONÍ DEL ESTADO BOLÍVAR, por órgano de la CONTRALORIA MUNICIPAL.

    ...14.442,65, por concepto de pago de prestaciones sociales, según cheque Nº 9000485 de la ... 01 de febrero de 2011 emanado del Director General de Control de Estados y Municipios de la Contraloría General de la ... de los pasivos laborales que adeuda el Órgano de Control Fiscal, por concepto de prestación de antigüedad derivados de ...