responsabilidad penal del contador publico
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Sentencia nº 317 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 5 de Agosto de 2016
Delito de falsificación de documentos. Contrato. Acción pública. Autor de la falsedad
... a la orden del Fiscal del Ministerio Público de Guardia en la Oficina de Flagrancia, dejando ...úblico a mi cargo, dirección y responsabilidad, considera que la Solicitud de Extradición del ... un balance?, que está ratificando como contador que ese balance es auténtico que tiene los ... -
Sentencia nº 260 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 03-07-2017
Nulidad de oficio. Motivación de la sentencia. La motivación es una garantía final de un proceso realizado correctamente y que la misma emana de un razonamiento lógico y jurídico, donde queda plasmado el análisis y la conclusión del fallo emitido, para que tanto el justiciable como la colectividad, conozcan las razones que llevaron a tomar la decisión.
... Décimo Séptimo (17°) del Ministerio Público de la Circunscripción. Judicial del Estado ... de Bienes Estatales y JOSÉ TORRES, Contador 1 (…) en la mencionada. adjudicación la ... especificar los fundamentos de la responsabilidad penal de mi representado Luis. Gallardo, por ... -
Decreto Nº 1.402, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario.- (Se reimprime por fallas en los originales)
...ARTÍCULO 3º. Sector bancario público y privado. El sector bancario privado comprende ... financiera, mientras dure la condena penal, más un lapso de diez (10) años, contados a ...4) Emitir opinión, bajo su responsabilidad, sobre los estados financieros y el informe de ... con el representante legal y el contador general. Si el auditor interno se negase a firmar ...
- Vigente Código de Procedimiento Civil
- Versión original Ley de la Actividad Aseguradora.
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Decisión Nº AF45-U-2003-000046 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 29-11-2017
V DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente CERVECERIA POLAR DE ORIENTE, C.A". En consecuencia: 1.- Se ANULA PARCIALMENTE la ...
... (SENIAT), y Fiscal del Ministerio Público. En fecha 14 de julio de 2003, este Tribunal a ... la cedula de identidad Nº V-11.548.994, contador público colegiado bajo el Nº 28.151. Siendo ... como Circunstancias Eximente de Responsabilidad Penal Tributaria. . . Que, “el ... -
Decisión de Tribunal Cuarto de Primera Instancia en funciones de Juicio de Anzoategui (Extensión Barcelona), de 11 de Julio de 2008
... N° 10.247.831, de profesión u oficio Contador Público, hijo de CARMEN TERESA TORRES y ARCADIO ...ículo 365 del Código Orgánico Procesal Penal, en virtud del juicio oral realizado por este ... pretendió probar su autoría y responsabilidad en la comisión del delito. Así tenemos que la ...
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Decisión Nº AP41-U-2013-000222 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 06-04-2017
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente SUCESIÓN BIORD RODRÍGUEZ ROGELIO, y, en consecuencia: 1)-Se ANULA la Resolución Nº: SNAT/INTI/G
... República, a la Fiscal del Ministerio Público, al Gerente Regional de Tributos Internos y al ... constituye una eximente de responsabilidad penal”. . . Que “aún cuando llegaran a ...ón una certificación expedida por un Contador Público o Administrador Comercial, en que se ... -
Decisión nº 395-10 de Tribunal Primero de Ejecución de Zulia (Extensión Maracaibo), de 28 de Junio de 2010
...CIRCUITO JUDICIAL PENAL . JUZGADO PRIMERO DE PRIMERA INSTANCIA . EN ... Civil Casado, de Profesión u Oficio Contador Público, hijo de ALEJANDRO ALVAREZ y de JOSEFINA ... la autoridad, por cuanto queda a responsabilidad del penado, que ya cumplió su pena privativa de ...
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Decisión de Corte de Apelaciones Sala Uno de Merida, de 7 de Septiembre de 2010
...PODER JUDICIAL . Corte de Apelaciones Penal del Circuito Judicial Penal del Estado Mérida . ... impugnar dichos documentos probatorios público en su Defensa le correspondía (…) De tal ... del Negocio estaban en manos del contador que se había designado por común acuerdo para ... coloca a carga del acusador la responsabilidad de comprobar la relación circunstanciada ...
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Decisión Nº 2007-000069 de Juzgado Superior Quinto en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 26-06-2017
Parcialmente con lugar la apelación
... . 10) Por ser materia de responsabilidad extracontractual y conforme a la jurisprudencia ... cuyo objeto social fundamental, como es público y notorio, es la venta y distribución de ... existe servicio de energía eléctrica y contador y el ingeniero electricista designado como ... más para determinar la responsabilidad penal que la civil, ya que permite fijar con precisión ... -
Decisión de Tribunal Segundo de Primera Instancia en Funciones de Ejecución de Lara (Extensión Barquisimeto), de 10 de Agosto de 2009
... de establecer la extinción de la responsabilidad criminal por cumplimiento de pena, se hace en los ... de Control N° 06 del Circuito Judicial Penal del Estado Lara, mediante el procedimiento de ... años de edad, de profesión u oficio: Contador Público, estado civil: Divorciada, titular de la ...
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Decisión de Tribunal Primero de Primera Instancia en funciones de Control LOPNA de Sucre (Extensión Cumaná), de 20 de Octubre de 2008
PODER JUDICIAL . TRIBUNAL PENAL PRIMERO DE CONTROL SECC. ADOLESC. - CUMANÁ . ..., por la Fiscal Sexta del Ministerio Público, en la que solicito Medida de Detención Judicial ... 7º relación de ingreso avalado por un contador público, así como constancia de residencia y ... Instancia del Sistema Penal de Responsabilidad del Adolescentes, Actuando en Nombre de la ...
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Decisión de Tribunal Primero de Primera Instancia en funciones de Control LOPNA de Sucre (Extensión Cumaná), de 7 de Octubre de 2008
...PODER JUDICIAL . Tribunal Penal de Control Secc. Adolesc. - Cumaná . Cumaná, 7 ... presentes el Fiscal Sexto del Ministerio Público Abg. Daniel Alvarado, la Defensora Pública de ... a las mismas para determinar la responsabilidad del adolescente en los delitos precalificados por ... y o relación de ingresos avalada por contador publico, así como constancia de residencia y una ...
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Decisión de Tribunal Segundo de Primera Instancia en funciones de Control LOPNA de Sucre (Extensión Cumaná), de 5 de Agosto de 2008
Tribunal Penal de Control Secc. Adolesc. - Cumaná . Cumaná, 4 ... Contra La Propiedad y contra el orden público como se evidencia en el escrito presentado en ... y consecuencialmente atribuir responsabilidad penal y menos determinar la intencionalidad o no ... y o relación de ingresos avalada por contador pùblico, así como constancia de residencia uy ...
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ACUSADO: LUIS ALBERTO MORALES MORALES, DEFENSA : ABOGADOS RIGOBERTO HERNÁNDEZ Y LURIS BARRIOS R., FISCAL CENTÉSIMA QUINCUAGÉSIMA SEGUNDA (152ª) DEL MINISTERIO PÚBLICO DEL ÁREA METROPOLITANA DE CARACAS; Y FISCAL QUINCUAGÉSIMA OCTAVA (58ª) DEL MINISTERIO PÚBLICO A NIVEL NACIONAL. VICTIMAS: LUIS MORALES RODRÍGUEZ (OCCISO), VIRGILIA CARIDAD MORALES ZAMORA (OCCISO) Y DOS ADOLESCENTES CUYAS IDENTIDADES SE OMITEN CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 217 DE LA LEY ORGÁNICA PARA LA PROTECCIÓN DE NIÑ
...CIRCUITO JUDICIAL PENAL . ÁREA METROPOLITANA DE CARACAS . CORTE DE ... pruebas del hecho como indicio de responsabilidad o culpabilidad de nuestro representado, tal como ... semana de los hechos Gloria fue con el contador para exigir sus derechos sobre los bienes y le ...
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Providencia mediante la cual se establecen las Normas para la Prevención, Control y Fiscalización de los Delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, que deben implementar los Casinos y Salas de Bingo
... las informaciones que el Ministerio Público u otros órganos de investigación le requieran, bajo el marco de una investigación penal. CAPÍTULO II. DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN ... al (Terrorismo, tendrá bajo su responsabilidad velar por el cumplimiento de todas las normas de ... de Ganancias y Pérdidas, visado por un Contador Público inscrito en el Registro de Contadores ...
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Decisión nº 004-2015 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Lara, de 26 de Febrero de 2015
... lo previsto en el artículo 99 del Código Penal. . De la inmotivación del cálculo de la ... la aplicación de la eximente de responsabilidad penal tributaria: La recurrente señala que todos ... dada las características de orden público del servicio que presta. . Indica que no tuvo la ... Sayago Carrero, en su condición de contador público, colegiado con el número 6951, cuyo ...
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Sentencia nº 083 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 17-09-2021
La doble condición de acusador y acusado en un proceso penal es posible, siempre y cuando se trate de un proceso en el que se enjuician acciones distintas, enmarcadas en un mismo suceso.
...ón Contra la Corrupción del Ministerio Público, dio por. recibida la comunicación identificada ... que tal auditoria la practicó el Contador Público QUINTERO. RODRÍGUEZ , hermano de los ...responsabilidad disciplinaria de los jueces a cargo d e los ... -
Ana Ysabel Hernández, Zair Mundaray, José Rivero y Daniel Medina
Delitos de índole económico bancario. Derecho en acción. Pena pública. Principio de retroactividad de la ley penal
... de las causas que la “Sala de Casación Penal de nuestro máximo Tribunal, actuando conforme a ... carácter de Fiscal 32° del Ministerio Público a Nivel Nacional con competencia en materia de ... las causas de exclusión de la responsabilidad penal o respecto a si una pena es suficiente en ... con el representante legal y el contador general y; en el segundo caso, el emitir opinión ... -
Decisión Nº 4324-17 de Corte de Apelaciones 4 (Caracas), 25-05-2017
V- DISPOSITIVA Por los fundamentos expuestos, esta Sala Cuatro de la Corte de Apelaciones del Circuito Judicial Penal del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la ley, DECLARA: PRIMERO: CON LUGAR los Recursos de Apelaciones, el primero de ellos ejercido por el Profesional del Derecho CARLOS SIMON BELLO RENFIGO, apoderado Judicial de
... . CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL. . ÁREA METROPOLITANA DE CARACAS. . . ... y Cuadragésima Séptima del Ministerio Publico del Área Metropolitana de Caracas, en contra de ...úblico, ya que todo el sistema de responsabilidad civil de los jueces no podría aplicarse y la ..., de profesión u oficio Economista y contador público, Residenciado en: Edificio Colon, ... -
Decisión de Sala Accidental Segunda de Caracas, de 14 de Agosto de 2007
...DEL CIRCUITO JUDICIAL PENAL . DEL AREA METROPOLITANA DE CARACAS . PONENTE: ... lo Penal y de Salvaguarda del Patrimonio Público de fecha 20 de noviembre de 1988, e igualmente se ... en los autos la prueba de su responsabilidad criminal . Posteriormente, la Defensa ante esa ... es de la sola responsabilidad de contador público que lo suscribe con su firma, en tal ...
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Decreto Nº 2.178, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de la Actividad Aseguradora.- (Se reimprime por fallas en los originales)
..., la cual toma a su cargo esa responsabilidad, y responde ante la empresa cedente por los ... cual una empresa, sociedad u organismo público o privado destinan un capital común para su ...3. Haya sido objeto de condena penal por delitos en contra de la propiedad, delitos de ..., comisario o comisaria, actuario, contador o contadora de una empresa de seguros, empresa de ...
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Sentencia nº 059 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 12-04-2019
Fundamentación. Es necesaria la exigencia de la debida fundamentación del recurso de casación, ya que no son meras formalidades, sino requisitos inexcusables para la debida comprensión de la pretensión, y consecuencialmente, la oportuna y eficaz respuesta por parte del órgano jurisdiccional
...Fiscalía Duodécima del Ministerio Público de la Circunscripción Judicial del. Estado ... evidenciado y comprometida la responsabilidad de. todos y cada de los hermanos Makled como de ... Génesis, dos documentos de dictamen de contador. Público independiente Nº CA 2650725 y CA ... -
Decreto N° 2.178, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de la Actividad Aseguradora.- (Véase N° 6.211 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
..., la cual toma a su cargo esa responsabilidad, y responde ante la empresa cedente por los ... o de responsabilidad en el sector público o privado relacionados con la mencionada ...3. Haya sido objeto de condena penal por delitos en contra de la propiedad, delitos de ..., comisario o comisaria, actuario, contador o contadora de una empresa de seguros, empresa de ...