Registros Contables
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Ana Ysabel Hernández, Zair Mundaray, José Rivero y Daniel Medina
Delitos de índole económico bancario. Derecho en acción. Pena pública. Principio de retroactividad de la ley penal
... de las instituciones bancarias, no podrán ser inscritas en los registros mercantiles, si no se presenta el acto administrativo contentivo de la ... depósitos figuren como activos del ente financiero en términos contables, así como también que obtengan ganancias en nombre propio con ellos. En ... -
Decisión de Sala Accidental Segunda de Caracas, de 14 de Agosto de 2007
..., ellos presentaron las pruebas donde nos mostraban errores contables reclasificados posteriormente, como es el caso del plazo fijo del Banco ...49. 109.000. . 6.- Diferencias entre los registros auxiliares y las cuentas del mayor de las cuenta de colocaciones ...
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Decisión nº 1680 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 30 de Julio de 2014
...La contribuyente lleva los libros y registros contables sin cumplir con las formalidades y condiciones establecidas. ...
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Decisión de Tribunal Superior en lo Civil, Mercantil y Transito de Nueva Esparta, de 29 de Julio de 2016
... de su misión, la cual consistió en la revisión de los Libros Contables de la Sociedad Mercantil OLJOVE, C.A., Estados Financieros y Declaraciones ...“…Los registros contables no se llevan de manera adecuada, por tanto, no pueden constituir ...
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Decisión nº PJ0572011000106 de Tribunal Superior Primero del Trabajo de Carabobo, de 7 de Julio de 2011
... de la causa, para cuya realización deberá tener en cuenta los registros contables llevados por las empresas co-demandadas, debiendo incorporar a ...
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Decisión nº PJ01420120000001 de Tribunal Superior Tercero del Trabajo de Carabobo, de 18 de Enero de 2012
... marzo de 2010, para lo cual deberá tener a la vista los libros contables de la accionada y para el caso que la accionada no preste la debida ... cursante al expediente, y la accionada debe facilitar los registros contables, nominas y cualquier otro documento necesario, en caso de no ...
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Decisión Nº AP71-R-2017-000156 de Juzgado Superior Primero en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 10-08-2018
... y otras Instituciones Financieras, EXPERTICIA DE LOS ASIENTOS O REGISTROS CONTABLES de su representada OVERSEAS PROPERTIES, S.A, en el periodo ...
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Decisión Nº AF43-U-2003-000079 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 19-03-2018
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido subsidiariamente al recurso jerárquico por la contribuyente PETROQUÍMICA DE VENEZUELA, S.A. (PEQUIVEN), contra la Resolución N° GJT/DRAJ/
... cuyos créditos fiscales se desconocen “tal como consta en sus registros contables”. . Asegura que PEQUIVEN no aprovechó los créditos fiscales ... -
Decisión nº PJ0572014000087 de Tribunal Superior Primero del Trabajo de Carabobo, de 1 de Julio de 2014
... al 83, (de la pieza separada), y la accionada debe facilitar los registros contables, nominas y cualquier otro documento necesario, en caso de no ...
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Decisión nº 2332 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 28 de Septiembre de 2016
...ón de las Declaraciones de Rentas, documentos y reportes contables de nuestra representada, siendo innecesaria la determinación sobre base ... tanto de la materia prima como del servicio, por medio de sus registros contables, como los inventarios, libro mayor, soportes de operaciones y ...
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Decisión Nº AP21-R-2018-000206 de Juzgado Octavo Superior Del Trabajo (Caracas), 02-08-2018
En virtud de los razonamientos anteriormente expuesto, este Juzgado Octavo (8°) Superior del Trabajo de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara: PRIMERO: SIN LUGAR el recurso apelación interpuesto por la parte actora recurrente contra de la sentencia de fecha 07 de
...á trasladarse a la sede de la empresa demandada y revisar en sus registros contables, los pagos efectuados por ésta a los accionantes durante la ... -
Decisión Nº AP41-U-2010-000422 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 08-02-2017
Se dictó Sentencia Definitiva Nº PJ0008201700028, mediante la cual se declaró SIN LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la contribuyente "INVERSIONES JAMIRSA, C.A.", contra la Resolución No. SNAT/INTI/GRTI/RCA/DJT/CRA/2009-003073 de fecha 07 de octubre de 2009, emanada de la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Capital del Servicio Nacional Integrado de...
... del inventario de mercancías tal como se puede constatar en los registros contables llevados por su representada de los que se desprende el ... -
Decisión Nº AF48-U-1999-000099 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-01-2017
Se dictó Sentencia Definitiva Nº PJ0008201700013 mediante la cual se declaró PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil "VENEZOLANA DE PRERREDUCIDOS CARONÍ (VENPRECAR C.A.)", contra la Resolución de Verificación de Créditos Fiscales de Impuesto al Consumo Suntuario y a las Ventas al Mayor No. MH/SENIAT/GRTI-RCE/DR-No.161/98 de fecha 31 de...
...Dicho ajuste se debe a que la contribuyente no realizó los registros" respectivos ni declaró los débitos fiscales reflejados en las notas de d\xC3"... confrontación de las mismas con los libros y demás registros contables llevados por la empresa. . En segundo lugar, aduce que en el caso de los ... -
Decisión nº 2120 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 26 de Febrero de 2014
... realización de dichas erogaciones, registrados de las cuentas contables de costos No. 5.1.02.01.001, No. 5.1.01.01.002 denominadas Arrendamiento ... así como fueron cotejados los comprobantes con los respectivos registros contables, los gastos de mantenimiento/instalación/otros costos, así ...
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Decisión Nº AP41-U-2010-000080 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-05-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara SIN LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente "AUTOPARTES YORACO, C.A.". En consecuencia: 1.-Se CONFIRMA la Resolución Nº SAT/GRTI/RC/DSA/2001/
... a Autopartes Yoraco, C.A., dándose ingreso al inventario, registros contables y finalmente destinándose a las operaciones mercantiles ... -
Decisión Nº AP71-X-2017-000016(9589) de Juzgado Superior Noveno en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 13-07-2018
En consideración a los motivos de hecho y de derecho precedentemente expuestos, este Juzgado Superior Noveno en lo Civil, Mercantil, Tránsito y Bancario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, constituido con asociados, administrando justicia, en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la ley, declara: PRIMERO: SIN LUGAR el recurso ordinario la
... . a) Los efectos contables y financieros para REGIONAL para la reposición de las botellas ... . Que analicen los libros, registros, notas de entrega, facturas, papeles contables o registros electrónicos ... -
Sentencia nº 00084 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 26 de Enero de 2011
Imposición de sanciones por incumplimiento. Administración tributaria. Omisión de declaración del impuesto al valor. Procedimiento determinativo
... la sanción fue porque el contribuyente no llevaba los libros y registros de contabilidad para el ejercicio fiscal comprendido desde el 1° de enero ... y ventas del impuesto al valor agregado y los libros y registros contables del impuesto sobre la renta, respectivamente; y la planilla N° ... -
Decisión de Juzgado Superior Civil, Mercantil, Tránsito, Bancario y con Competencia Transitoria en Protección del Niño y del Adolescente. Guanare. de Portuguesa, de 11 de Enero de 2016
...ñía, toda vez que su persona no es la tenedora de los libros contables de la sociedad, pues los mismos se encuentran en poder y custodia del ... con el Nº 2, constante de cien (100) folios contentivo de los registros contables desde el mes de enero del año 2002, hasta septiembre del año ...
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Sentencia nº 01211 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 30 de Octubre de 2013
Registros especiales. Administración tributaria. Delito continuado. Sanción producto del incumplimiento de deberes formales del impuesto
... con los requisitos exigidos”; (ii) “Llevar los libros y registros contables y especiales sin cumplir con las formalidades y condiciones ... -
Decisión nº 0014-2015 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 6 de Marzo de 2015
... día de Despacho siguiente el acto de designación de expertos contables . En fecha 19 de mayo de 2003, la representación de la terna de expertos ...“Del análisis efectuado, a los registros contables, declaraciones de Impuesto al Consumo Suntuario y a las Ventas ...
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Decisión nº 0064-2013 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 29 de Julio de 2013
... cuenta (independientemente que este último se realice a efectos contables), sino que se materializa a raíz de un cobro directo realizado por ellas, ...de la existencia de comprobantes, facturas, registros y demás documentos que prueban las operaciones..” por cuanto tales ...
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Decisión nº PJ0082015000220 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 10 de Diciembre de 2015
...20.029.812,29, por cuanto los asientos contables no estaban soportados con las facturas originales. . Al efecto, argumenta ... la revisión practicada a los cálculos y análisis hecho de sus registros contables, papeles de trabajo y demás documentos correspondientes al ...
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Decisión nº 042-2011 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 24 de Mayo de 2011
... recurrente expresó en sus descargos que sí posee los soportes contables que sustentan dichos débitos, los cuales no fueron considerados ni por ...deuda pública Nacional y lo reflejado en los registros contables. De lo anterior aprecia, que existe una divergencia en cuanto a ...
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Sentencia nº 01131 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 27 de Octubre de 2016
Multas por infracciones tributarias. Jurisdicción contencioso administrativa. Sanción aplicable. Impuesto al valor
... temporal a la reiteración en la omisión de llevar los libros y registros especiales exigidos por la ley y los reglamentos o no conservarlos por el ... relacionados con la forma de llevar los libros y registros contables de los impuestos indirectos, con la aplicación conjunta de una pena ... -
Sentencia nº 199 de Tribunal Supremo de Justicia - Juzgado de Sustanciación - Sala Político Administrativa de 7 de Julio de 2016
Representantes judiciales de la empresa accionante. Administración pública. Declaración de impuestos sobre la renta por la entidad de trabajo. Prueba de informes
...[Ó]N SON UNA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS DATOS CONTENIDOS EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD Y CONTROL TRIBUTARIO QUE HAN SIDO LLEVADOS CONFORME A LA ... de la revisión y constatación de la documentación o registros contables llevados por la aludida sociedad de comercio. . De modo pues, que de la ...