registro contable de operaciones

3601 documentos para registro contable de operaciones

Valoración vLex
  • Sentencia nº 478 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 8 de Noviembre de 2010

    ... al incumplimiento reiterado de la normativa legal que rige el sistema bancario, al mantener el ‘Índice de Adecuación Patrimonial Total’ y el ‘Índice de Adecuación de Patrimonio Contable’ por debajo de los valores Mínimos establecidos para estos ratios para los meses de diciembre 2009 y enero de 2010, 1o cual va en contravención con los artículos 17, 24 y 235, numeral 9 de la Ley ...Mientras se fraguaban todos estos cambios al interno de la Institución Del Sol Banco de Desarrollo, se materializaban operaciones bancarias, con la anuencia de unos y las instrucciones directas de otros que encuadran en presuntos ilícitos de Apropiación y Distracción de Fondos de la Institución Financiera, Aprovechamiento ... VENTRESCA LATORRE, TOMÁS ANDRÉS VÁSQUEZ ESTRELLA y GUSTAVO ADOLFO JOSÉ DE JESUS HIGUEREY GONZÁLEZ, se observa que esa presunción de fuga ya se ha materializado por cuanto de los Registros de Movimientos Migratorios, que han sido recabados por el Ministerio Público, anexos a la comunicación distinguida con el Nº 2010.289 de fecha 10 de febrero de 2010, emanados de la División de ...

  • Sentencia nº 479 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 8 de Noviembre de 2010

    ... al incumplimiento reiterado de la normativa legal que rige el sistema bancario, al mantener el ‘Índice de Adecuación Patrimonial Total’ y el ‘Índice de Adecuación de Patrimonio Contable’ por debajo de los valores Mínimos establecidos para estos ratios para los meses de diciembre 2009 y enero de 2010, 1o cual va en contravención con los artículos 17, 24 y 235, numeral 9 de la Ley ...Mientras se fraguaban todos estos cambios al interno de la Institución Del Sol Banco de Desarrollo, se materializaban operaciones bancarias, con la anuencia de unos y las instrucciones directas de otros que encuadran en presuntos ilícitos de Apropiación y Distracción de Fondos de la Institución Financiera, Aprovechamiento ... VENTRESCA LATORRE, TOMÁS ANDRÉS VÁSQUEZ ESTRELLA y GUSTAVO ADOLFO JOSÉ DE JESUS HIGUEREY GONZÁLEZ, se observa que esa presunción de fuga ya se ha materializado por cuanto de los Registros de Movimientos Migratorios, que han sido recabados por el Ministerio Público, anexos a la comunicación distinguida con el Nº 2010.289 de fecha 10 de febrero de 2010, emanados de la División de ...

  • Se establece que la valoración y registro contable de los títulos emitidos o por emitirse por la República Bolivariana de Venezuela o por empresas del Estado denominados en moneda extranjera, se efectuará al tipo de cambio promedio para la fecha valor del último día de cada mes, de las operaciones que se realizan a través del Sistema de Transacciones con Títulos en Moneda Extranjera (SITME), administrado por el Banco Central de Venezuela.
  • Sentencia nº 477 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 8 de Noviembre de 2010

    ... al incumplimiento reiterado de la normativa legal que rige el sistema bancario, al mantener el ‘Índice de Adecuación Patrimonial Total’ y el ‘Índice de Adecuación de Patrimonio Contable’ por debajo de los valores Mínimos establecidos para estos ratios para los meses de diciembre 2009 y enero de 2010, 1o cual va en contravención con los artículos 17, 24 y 235, numeral 9 de la Ley ...Mientras se fraguaban todos estos cambios al interno de la Institución Del Sol Banco de Desarrollo, se materializaban operaciones bancarias, con la anuencia de unos y las instrucciones directas de otros que encuadran en presuntos ilícitos de Apropiación y Distracción de Fondos de la Institución Financiera, Aprovechamiento ... VENTRESCA LATORRE, TOMÁS ANDRÉS VÁSQUEZ ESTRELLA y GUSTAVO ADOLFO JOSÉ DE JESUS HIGUEREY GONZÁLEZ, se observa que esa presunción de fuga ya se ha materializado por cuanto de los Registros de Movimientos Migratorios, que han sido recabados por el Ministerio Público, anexos a la comunicación distinguida con el Nº 2010.289 de fecha 10 de febrero de 2010, emanados de la División de ...

  • Decisión nº 1314 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 31 de Mayo de 2011

    ...N° J-00240703-4, sociedad mercantil debidamente inscrita por ante el Registro Mercantil de la Circunscripción Judicial del Distrito Federal y Estado Miranda, en fecha 23 de septiembre de 1986, anotada bajo el N° 5, Tomo 80-A Sgdo., interpusieron recurso contencioso ... Amariscua, anteriormente identificado, en su carácter de experto único designado para llevar a cabo la experticia acordada, informó a este Tribunal que dará inició a la experticia contable a partir del 22 de marzo del mismo año en el propio domicilio de la contribuyente de autos. . En fecha 31 de julio de 2003, el licenciado Hector Rafael Amariscua, anteriormente identificado, en su ... representada habría derivado, en todo caso, de errores de hecho excusables que la eximen de responsabilidad penal tributaria, representados por la eventual errónea calificación de las operaciones por ella realizadas.” . Concluyen así los apoderados judiciales de la recurrente que “Al existir errores de hecho como eventuales circunstancias eximentes de responsabilidad penal tributaria, ...

  • Sentencia nº 794 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 27 de Mayo de 2011

    ...Quienes con la intención de defraudar a una institución del sector bancario y a los efectos de celebrar operaciones bancarias, financieras, crediticias o cambiarias, presenten, entreguen o suscriban, balances, estados financieros, y en general, documentos o recaudos de cualquier clase que resulten ser falsos, ... norma, los bancos privados necesitan para ejercer la actividad bancaria obtener una autorización del Ministerio de Economía, previo informe del Banco de España, y estar inscritos en el Registro Mercantil y en el Registro Especial del Banco de España. Por otro lado, para el ejercicio de dicha actividad deberán cumplirse los siguientes requisitos: a) que revistan la forma de sociedad ... ventaja o remuneración especial; f) que la entidad tenga un Consejo de Administración formado por cinco miembros como mínimo; g) que dispongan de una buena organización y administración contable, y h) que tengan su domicilio social, así como su efectiva administración y dirección, en territorio nacional. Por otro lado, debe tenerse en cuenta el régimen de incompatibilidades establecido ...

  • Decisión nº 2035 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 28 de Mayo de 2013

    ...sociedad de comercio domiciliada en la ciudad de Caracas, inscrita ante el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción Judicial del Distrito Capital y Estado Miranda en fecha 28 de junio de 1995 bajo el Número 7, Tomo 192 A-pro, carácter mío que se evidencia del Acta de .... Que el artículo 54 de la LIVA dispone que los contribuyentes están obligados a emitir facturas por sus ventas, por la prestación de servicios y por las demás operaciones gravadas; en su artículo 35, último párrafo, establece: "Para que proceda la deducción del crédito fiscal soportado con motivo de la adquisición o importación de bienes muebles o servicios, se ... de la prueba de conformidad con el articulo 506 el Código de Procedimiento Civil, recae sobre esta, quien es en todo caso la obligada a producir la comprobación fehaciente de sus asientos contables, tomando en cuenta que las normas citadas le autorizan a deducir los créditos fiscales bajo análisis, siempre que se cumplan los requisitos legales y reglamentarios exigidos. . Que cuando el fisco ...

  • Sentencia nº 01244 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 30 de Octubre de 2012

    ...23.809 y 180.338, respectivamente, actuando el primero como apoderado judicial de la sociedad de comercio RADIO CARACAS TELEVISIÓN R.C.T.V. C.A., inscrita ante el Registro Mercantil Segundo de la Circunscripción Judicial del entonces Distrito Federal y Estado Miranda en fecha 02 de junio de 1947, bajo el Nro. 621, Tomo 3-A, modificada su denominación social conforme ...1.- Exclusión del patrimonio neto de las cuentas por cobrar intercompañías o vinculadas:. A los fines de determinar el reajuste por inflación, señala que esas cuentas corresponden a operaciones de origen comercial en virtud de los servicios prestados por la contribuyente, pactados en condiciones de libre mercado y que además las cobraron en su totalidad, siendo gravados fiscalmente al ... referidas a empresas relacionadas, esa presunción puede ser desvirtuada cuando se trate de cuentas con empresas relacionadas cuyo origen sea comercial y que tengan el mismo tratamiento contable y fiscal, diferenciadas de las que se tengan con terceros no vinculados. Aduce que la Administración Tributaria cuando decidió “silencia e ignora” lo señalado en la jurisprudencia, con lo cual ...

  • Decisión nº 2035 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 28 de Mayo de 2013

    ...sociedad de comercio domiciliada en la ciudad de Caracas, inscrita ante el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción Judicial del Distrito Capital y Estado Miranda en fecha 28 de junio de 1995 bajo el Número 7, Tomo 192 A-pro, carácter mío que se evidencia del Acta de .... Que el artículo 54 de la LIVA dispone que los contribuyentes están obligados a emitir facturas por sus ventas, por la prestación de servicios y por las demás operaciones gravadas; en su artículo 35, último párrafo, establece: "Para que proceda la deducción del crédito fiscal soportado con motivo de la adquisición o importación de bienes muebles o servicios, se ... de la prueba de conformidad con el articulo 506 el Código de Procedimiento Civil, recae sobre esta, quien es en todo caso la obligada a producir la comprobación fehaciente de sus asientos contables, tomando en cuenta que las normas citadas le autorizan a deducir los créditos fiscales bajo análisis, siempre que se cumplan los requisitos legales y reglamentarios exigidos. . Que cuando el fisco ...

  • Se establecen los principios contables, las normas y procedimientos técnicos que conforman el Sistema de Contabilidad del Distrito Capital.