Ilícitos Formales

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  • Decisión nº 1306 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 17 de Febrero de 2014

    Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el abogado Luis Gonzaga Machado Abreu, en su carácter de apoderado judicial de IMADELCA IMÁGENES DELGADO, C.A., contra el acto...

    ... contribuyente por un total de BsF 47.575,00 en materia del impuesto al valor agregado por ilícitos formales cometidos desde el 1° de enero de 2006 hasta el 31 de diciembre de 2008. . I . ...

  • Decisión nº 1199 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 25 de Marzo de 2013

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el ciudadano el ciudadano Giacomo Mangogna, en su carácter de Vice-presidente de VENEZOLANA DE PLASTICOS C.A. (VENEPLAST C.A.),

    ... acta N° SNAT-INTI-GRTI-RCNT-DFE-2007-05-RIVA-PEC-905-12 del 19 de enero del 2010 por los ilícitos formales siguientes: 1) impuesto retenido enterado con retardo (BsF. 481.636); 2) comprobante de ...

  • Decisión nº 1093 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 23 de Febrero de 2012

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el ciudadano Jesús Alexis Andrade, en su carácter de presidente de INVERSIONES 9 DE JULIO, C.A., asistido por la abogada...

    ... de sanción N° GRTI-RCE-DFD-2006-01-04-DF-PEC-069 del 07 de marzo de 2006 por los ilícitos formales siguientes: 1) emitió facturas con prescindencia parcial de los requisitos legales y ...

  • Decisión nº 1968 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 14 de Agosto de 2012

    Este TRIBUNAL SUPERIOR QUINTO DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO, ADMINISTRANDO JUSTICIA EN NOMBRE DE LA REPÚBLICA Y POR AUTORIDAD DE LA LEY, DECLARA CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil INVERSIONES RADIOLECTRICAS 107.9 C.A., plenamente identificada, contra la Resolución Culminatoria del Sumario Administrativo Número GGO/GRF/001522, dictada por la Gerente...

    ... mediante la cual se le determinó supuestamente a la recurrente incumplimientos de deberes formales, en materia de Impuesto de Telecomunicaciones, para los periodos comprendidos desde el primer ... TREINTA Y TRES MIL CIENTO NUEVE BOLIVARES (Bs.233.109,00), multa por la comisión de ilícitos formales la cantidad de SEISCIENTOS CINCUENTA BOLIVARES (Bs.650,00), e intereses moratorios por la ...

  • Decisión nº 0946 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 30 de Noviembre de 2010

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario de nulidad interpuesto por el ciudadano Hernando Galarza Tobar, en su carácter de presidente de MIL GOMAS, C.A., asistido por el abogado José...

    ... de 2008, mediante la cual determinó un reparo a la contribuyente por los siguientes ilícitos formales : 1.- emitió facturas, tickets o documentos equivalentes con prescindencia parcial de los ...

  • Decisión nº 0927 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 21 de Octubre de 2010

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la ciudadana Anastasia Katsoulias de Paraskevas, en su carácter de Representante Legal de TIENDAS KOSTAS, C.A., asistida por...

    ... de Sanción N° GRTI-RCE-DFD-2005-07-DF-PEC-808 del 14 de noviembre de 2005 por los ilícitos formales siguientes: 1) lleva el libro de ventas desde septiembre hasta noviembre 2004, ambos ...

  • Decisión nº 0939 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 10 de Noviembre de 2010

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario de nulidad interpuesto por el ciudadano Bartolo Varrone Pellegrino, en su condición de único responsable de la firma comercial PERFUMERIA ROSI,

    ... el acto administrativo por cuanto el contribuyente incurrió en los siguientes ilícitos formales: 1) para el momento de la visita fiscal no exhibía en un lugar visible de su ...

  • Decisión nº 0925 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 20 de Octubre de 2010

    ... (SENIAT), mediante la cual constató los ilícitos formales siguientes: 1.- Lleva el libro de compras del Impuesto al Valor Agregado correspondiente al periodo de imp...

  • Decisión nº 0943 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 19 de Noviembre de 2010

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario de nulidad interpuesto por el ciudadano Ng Shum Chin Kwai, en su carácter de Director-Gerente de COMERCIAL HUNG, S.R.L., asistido por el...

    ... de febrero de 2007, en la cual constató que la contribuyente incurrió en los siguientes ilícitos formales: 1.- Emitió facturas sin cumplir con las formalidades legales y reglamentarias para los ...

  • Decisión nº 047-2010 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 13 de Julio de 2010

    En razón de lo antes expuesto, este Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil RESTAURANT LUNCHERÍA LA BAJADA DEL III, C.A., contra la Resolución SNAT/ INTI/ GRTI/ RCA/ DJT/ CRA/2009-003025, de fecha 17 de septiembre de 20

    ... primer aparte y 103, primer aparte, del Código Orgánico Tributario, por incurrir en los ilícitos formales que establece el numeral 1 del Artículo 101, los numerales 1 y 2 del Artículo 102 y el ...

  • Decisión nº 058-2010 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 2 de Agosto de 2010

    En razón de lo antes expuesto, este Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil INVERSIONES HOMDECOL, C.A., contra la Resolución de Imposición de Sanción GRTI/CE/DF/1045/2008-00145, de fecha 18 de junio de 2008, emanada de

    ... el Segundo Aparte del Artículo 102 del Código Orgánico Tributario, por incurrir en los ilícitos formales que instituyen el numeral 4 del Artículo 101 y el numeral 2 del Artículo 102 eiusdem, en ...

  • Decisión nº PJ0082014000161 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 11 de Junio de 2014

    AP41-U-2012-000123.- FARMA COSMÉTICOS VIRGINIA I, C.A.- Se dictó Sentencia Definitiva Nº PJ0082014000161, mediante la cual se declaró Sin Lugar el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la contribuyente.

    ... de pagar la multa total de 847,50 Unidades Tributarias, por incumplimiento de deberes formales, para los períodos comprendidos entre los meses de noviembre de 2004 y agosto de 2005, ambos .... 4. Por la comisión de nuevos ilícitos del mismo tipo. . 5. Por cualquier acto fehaciente del sujeto pasivo que pretenda ejercer el ...

  • Decisión nº 0937 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 4 de Noviembre de 2010

    ... que la contribuyente cometió los siguientes ilícitos formales: 1) emitió facturas en forma manual desde abril 2007 hasta octubre 2007 q...

  • Decisión nº 0956 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 17 de Enero de 2011

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la ciudadana la abogada Trina Abreu, en su carácter de apoderada judicial de RENOLITO`S, C.A, contra el acto administrativo contenido en la

    ... Sanción N° GRTI-RCE-DFD-2008-01-03-DF-PEC-229 del 05 de mayo de 2008 por los siguientes ilícitos formales en los cuales incurrió en los periodos comprendidos entre febrero y octubre de 2006, por ...

  • Decisión nº 0950 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 6 de Diciembre de 2010

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario de nulidad interpuesto por la abogada Carmen Lisser Infante, en su carácter de apoderada judicial de PARABRISAS Y GOMAS SAN JUDAS TADEO, C.A.,

    ... de octubre de 2005 hasta octubre de 2006 la contribuyente incurrió en los siguientes ilícitos formales: 1) llevó los registros especiales de compras y ventas de impuesto al valor agregado sin ...

  • Decisión nº PJ0082014000124 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 30 de Abril de 2014

    AP41-U-2006-000615.- LA PALMA REAL, C.A.- Se dictó Sentencia Definitiva Nº PJ0082014000124, mediante la cual se declaró Sin Lugar el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la contribuyente.

    ... 2.745,50 Unidades Tributarias y 67,50 Unidades Tributarias, por incumplimientos de deberes formales en materia de Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Sobre la Renta, siendo asignado para su ... dictar un acto de imputación de cargos que permita al contribuyente conocer los hechos ilícitos de que se le acusa y de su calificación jurídica, así como otorgarle a éste la oportunidad de ...

  • Decisión nº 1319 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 31 de Marzo de 2014

    Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el ciudadano Juan Miguel Briceño, en su carácter de representante legal de INDUSTRIAL SERVIBOTTLE C.A., contra el acto administrativo...

    ... Tributario establece la forma de llenar los vacíos o lagunas en referencia en materia de ilícitos tributario, remitiendo al Derecho Penal, que en el artículo 99 del Código Penal contiene la ... “… en los casos (…), en los que se impone una sanción producto de deberes formales del impuestos a las ventas (…) el artículo 99 del Código Penal no es aplicable a las ...

  • Decisión nº 0948 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 30 de Noviembre de 2010

    V DECISIÓN Por las razones expresadas, este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara: 1) CON LUGAR el recurso contencioso tributario de nulidad interpuesto por los ciudadanos Isidro Coego Santos y Tito Carron B., en su carácter de directores de BAR RESTAURANT EL GALEON, C.A, contra el...

    ... 13 de mayo de 2008, en la cual constató que la contribuyente incurrió en los siguientes ilícitos formales: 1.- emitió facturas de ventas sin cumplir con las formalidades legales y reglamentarias ...

  • Decisión nº 022-2013 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Lara, de 18 de Septiembre de 2013

    este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Centro Occidental, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario, interpuesto por la sociedad mercantil Compañía Anónima para el Desarrollo de las Zonas Industriales de Barquisimeto, (COMDIBAR, C.A.), identificada con el Registro de Información Fiscal (

    .... Acto recurrido: Resolución de Incumplimiento de Deberes Formales Nº 283-2012-03-13-197, de fecha 14 de marzo de 2012, notificada el 23 del mismo mes y años, ...“Artículo 100: Constituyen ilícitos formales relacionados con el deber de inscribirse ante la Administración Tributaria: . (…) . 4. ...

  • Decisión nº 006-2007 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 23 de Enero de 2007

    Declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el ciudadano Haohui Cen, titular de la Cédula de Identidad N° 17.438.852, en su carácter de Director Gerente de la contribuyente RESTAURANT CHIAN KONG, C.A., asistido por el ciudadano Carlos Manuel Vieira-Neto Da Silva, Abogado inscrito en el Inpreabogado bajo el N° 12.772, contra la Resolución Nº RCA/DJT/CRJ-2005-000414 de fecha

    ... 01 10 01 2 47 003076, ambas dictadas por la prenombrada gerencia, que impone multa por ilícitos formales, en materia de Impuesto Sobre Alcohol y Especies Alcohólicas, por la cantidad de 100 ...

  • Decisión nº PJ0082015000055 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 16 de Abril de 2015

    Se dictó sentencia interlocutoria mediante la cual se declaró IMPROCEDENTE la solicitud de amparo cautelar formulada por la contribuyente, y se ADMITE cuanto ha lugar en derecho el recurso contencioso tributario interpuesto.

    ... DOÑA MERCY, C.A.”, (…) no poseía para el momento de la verificación de los deberes formales, la Licencia de Actividades Económicas visible, además de realizar la actividad económica de ... de Impuestos por Expendio de Bebidas y Especies Alcohólicas señala que: constituyen ilícitos formales relacionados con el expendio de Bebidas y Especies Alcohólicas: 1.- Comercializar o ...

  • Decisión nº 001-2008 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 9 de Enero de 2008

    ... 2002, acto administrativo que impuso multa por ilícitos formales, en la cantidad de Bs. 1.110,00; y en virtud de la presente decis...

  • Decisión nº 017-2013 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 20 de Mayo de 2013

    ... las sanciones por incumplimiento de deberes formales relativos a la falta de requisitos en las facturas. Se CONFIRMA la sanción relativa a los libros que no...

  • Sentencia nº 00371 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 30 de Marzo de 2011

    Adjunto al Oficio N° 6.994 de fecha 9 de enero de 2008, recibido el día 21 de febrero de 2008, el Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas remitió a esta Sala el expediente contentivo del recurso contencioso tributario ejercido por los abogados Carlos Enrique Paredes Gome...

    ...), con ocasión a la revisión fiscal efectuada en relación al cumplimiento de los deberes formales en materia de Impuesto al Valor Agregado, para los períodos comprendidos entre los meses de enero ... ilegalidad, al suponer falsamente que nuestra representada cometió intencionalmente los ilícitos tipificados en los artículo (sic) 101, numeral 3 y 102, numerales 1 y 2, del Código Orgánico ...

  • Decisión nº PJ0082013000215 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 29 de Octubre de 2013

    BIMOTO CALABOZO, C.A: Se dictó y publicó Sentencia Definitiva Nº PJ0082013000215, mediante la cual se declaró PARCIALMENTE CON LUGAR, el referido recurso contencioso tributario.

    ... adscrito a dicha División, para verificar el oportuno cumplimiento de los deberes formales por parte de los contribuyentes o responsables referente a la declaración y pago de los tributos, ... desde Octubre de 2007 hasta Marzo de 2008, con el objeto de detectar y sancionar los ilícitos formales cometidos. . La referida Providencia Administrativa fue recibida en fecha 16 de Mayo de ...