ilicitos aduaneros venezuela

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  • Decisión nº 0055-2014 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 30 de Septiembre de 2014

    Se dictó y publicó Sentencia Nº 0055/2014, declarando Con Lugar el referido Recurso Contencioso Tributario.

    REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA . PODER JUDICIAL . Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso ...En consecuencia se presume la comisión de sendos ilícitos aduaneros contemplados en el Titulo VI, Capitulo II del Decreto ...

  • Decisión nº 2196 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 28 de Enero de 2015

    Con fundamento a la motivación anterior este éste Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR, el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "NOEMY, C.A.

    ...FECHA 28/01/2015 . REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA . PODER JUDICIAL . Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso ... Regimenes de Liberación, Suspensión y otros Regimenes Aduaneros Especiales, normas que se encuentran establecidas en los ..., así como determinar, prevenir e investigar los ilícitos, contravenciones, defraudaciones e infracciones previstas en las ...

  • Decisión nº SENTENCIADEFINITIVAN°1714 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 21 de Abril de 2014

    ... en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la abogada Yrene López Noriega, inscrita en el Instituto de Previsión Social del Abogado bajo el Nº 60.448, en su carácter de apoderada judicial de la empresa SERVINAVE, C.A. En consecuencia: i) Se declara improcedente la denuncia de transgresión al procedimiento legalmente...

  • Decisión nº 075-2014 de Tribunal Superior Contencioso Tributario de Zulia, de 19 de Marzo de 2014

    PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la recurrente INVERSIONES RECREATIVAS OCCIDENTE, C.A., en contra del acto administrativo contenido en la Resolución Culminatoria de Sumario Administrativo distinguida con el alfanumérico CNC-D-RCS-021/10 del 1 de diciembre de 2010, emanada de la Comisión Nacional de Casinos, Salas de Bingo y Máquinas Traganíqueles, que...

    |REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA . En su Nombre: . EL JUZGADO SUPERIOR DE LO CONTENCIOSO ... de aplicación de la teoría de la concurrencia de ilícitos tributarios, en violación del principio de legalidad tributaria. .... Para los tributos aduaneros el Código Orgánico Tributario se aplicará en lo atinente a los ...

  • Sentencia nº 01467 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 6 de Diciembre de 2012

              Mediante Oficio Nro. 4563 de fecha 17 de diciembre de 2004 el Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, remitió a esta Sala Político-Administrativa el expediente Nro. 1438 (nomenclatura del aludido Tribunal), contentivo de los recursos de apelaciones ejercidos,

    ... de la sociedad de comercio GALAXY ENTERTAINMENT DE VENEZUELA, C.A., inscrita ante el Registro Mercantil Primero de la ... contribuyente pagó por cada importación derechos aduaneros calculados con la alícuota del 4,40%, le corresponde pagar un ... sanciones pecuniarias originadas por la comisión de ilícitos tributarios debe ser realizado por la autoridad correspondiente, ...

  • Decisión nº 2252 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 22 de Julio de 2015

    Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el contribuyente INTERNACIONAL DE SERVICIOS DE ALMACENAJE, C.A.

  • Decisión nº 136 de Juzgado Superior Tercero Civil, Mercantil, Transito, Trabajo y Protección del Niño y del Adolescen de Tachira, de 28 de Noviembre de 2011

    ... de la co-demandada Sociedad Mercantil DEPOSITOS ADUANEROS IN BOND OROPE, C.A. (DAIBOCA), representada por su presidente Carlos Jesús Altimarí Gasperi, en fecha 06 de julio de 2011, contra la sentencia dictada ...

  • Sentencia nº 00309 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 16 de Marzo de 2016

    Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 20.07.12, dictada por el Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Los Andes, en el recurso contencioso tributario ejercido subsidiariamente al recurso jerárquico por la sociedad mercantil Inversora Albasan, C.A., contra las Resol...

    ... de Liberación, Suspensión y otros Regímenes Aduaneros Especiales de 1996. 3.- QUE PROCEDE la consulta de la mencionada ... falso supuesto de hecho y de derecho, al sancionar por ilícitos no cometidos; tales pronunciamientos resultan desfavorables al ... en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.210 Extraordinario del 30 de diciembre de 2015. Así, esta ...

  • Decisión nº 018-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 22 de Abril de 2014

    ... Tributario interpuesto por EVEREADY DE VENEZUELA, C.A.,; contra la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/ 2012/0590, emanada el 30 de julio de 2012 de la Gerencia de Recurso del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), la cual declaró sin lugar el recurso jerárquico ejercido por la empresa TAUREL & CIA SUCRS, C.A., actuando como Agente de Aduanas y apoderada de la recurrente. En consecuencia:...

  • Sentencia nº 00253 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 18 de Marzo de 2015

    Mediante oficio número 1523-12 de fecha 5 de diciembre de 2012 (recibido el 16 de enero de 2013), el Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Los Andes remitió el expediente N° 2524 (de su nomenclatura) contentivo de la apelación interpuesta el 10 de octubre de 2012 por el abogado Otto Luís PÉREZ BERMÚDEZ (INPREABOGADO Nº 90.910)

    ... a los establecimientos de almacén o depósitos aduaneros y no suscribir una póliza de seguros que cubriera el riego por ...(…)  . …los ilícitos formales en cuanto las condiciones especiales de los almacenes ... LOS ANDES EN NOMBRE DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Y POR AUTORIDAD DE LA LEY DECLARA:. 1.-) CON LUGAR, el Recurso ...

  • Decisión nº 020-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 12 de Mayo de 2014

    ... Tributario interpuesto por EVEREADY DE VENEZUELA, C.A.; contra la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2012/0453, emanada el 27 de junio de 2012 de la Gerencia de Recurso del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT). En consecuencia: PRIMERO: Se CONFIRMA la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2012/0453, emanada el 27 de junio de 2012 de la Gerencia de Recurso del Servicio Nacional Integrado de...

  • Sentencia nº 395 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 20 de Agosto de 2010

               El 20 de agosto de 2010, se recibió en la Sala de Casación Penal del Tribunal Supremo de Justicia oficio N° 1322-10 del Juzgado Primero de Primera Instancia en Función de Control del Circuito Judicial Penal del Área Metropolitana de Caracas, anexa solicitud de extradición del ciudadano Walid Makled García, venezolano y portador de la céd...

    ... DÍAZ, Fiscal General de la República Bolivariana de Venezuela, en ejercicio de la atribución conferida en el artículo 25 ... Makled, quien esta presuntamente implicado en negocios ilícitos de tráfico de armas y delitos aduaneros. Adicionalmente, la ...

  • Decisión nº 053-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 27 de Noviembre de 2014

    Este Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas declara: PRIMERO: Nula la sanción de multa contenida en la Resolución 5664, referida a la emisión de facturas de ventas sobre formatos sin cumplir las especificaciones señaladas, para el periodo noviembre 2011 (Folio 139), y persiste la contenida en la Resolución 6475 (Folio

    REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA . PODER JUDICIAL . Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso ... Agregado; con el objeto de detectar y sancionar los ilícitos fiscales cometidos, de conformidad con la normativa legal vigente ... de Liberación, Suspensión y otros Regímenes Aduaneros Especiales, a ordenar el reintegro a la contribuyente Complejo ...

  • Decisión nº WP01-R-2014-000188 de Corte de Apelaciones de Vargas, de 20 de Agosto de 2014

    ... 7 en relación con el artículo 9 de la Ley de Ilícitos Cambiarios vigente para el momento en que ocurrieron los hechos (2005), en concordancia con los artículo 99 y 83 del Código Penal, CONTRABANDO AGRAVADO, previsto y sancionado en el artículo 2 en relación con...

  • Decisión nº 042-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 3 de Octubre de 2014

    Este Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por PDVSA Petróleo S.A., contra la Resolución INA-300-2002-1346, fechada en fecha 4 de noviembre de 2002, emanada de la Intendencia...

    REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA . PODER JUDICIAL . Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso ... de Liberación, Suspensión y otros Regímenes Aduaneros Especiales, a las empresas que ejercen actividades reservadas en ... de esta disposición los procedimientos relativos a los ilícitos sancionados con penas restrictivas de libertad, cuyo conocimiento ...

  • Sentencia nº 109 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 16 de Marzo de 2015

    Se declara INADMISIBLE POR IMPROPONIBLE, la solicitud de nulidad de los allanamientos practicados en fecha 11-04-2012 autorizado por el Tribunal de Control N° 5; el allanamiento de fecha 12-05-2001 (sic) autorizado por el Tribunal de Control N° 7 del Circuito Judicial Penal del estado Lara; y la solicitud de nulidad de la audiencia de presentación

    ..., tipificado en el artículo 10 de la Ley contra los Ilícitos Cambiarios, CONTRABANDO AGRAVADO, tipificado en el artículo 20, ... REGIONAL N° 04 DE LA GUARDIA NACIONAL BOLIVARIANA DE VENEZUELA, practiquen el ALLANAMIENTO en el inmueble ubicado instalaciones ... órgano auxiliar del SENIAT en materia de ilícitos aduaneros y las fiscalizaciones dirigidas a constatar el cumplimiento de ...

  • Decisión nº 44-2013 de Juzgado Superior Primero en lo Civil y Contencioso Administrativo. de Caracas, de 18 de Septiembre de 2013

    Por las razones expuestas, este Juzgado Superior Primero en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Región Capital, administrando Justicia en nombre de la República por autoridad de la Ley, declara: PRIMERO: PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso administrativo funcionarial interpuesto por el abogado NELSÓN PASTOR ZAMBRANO, actuando con el carácter de apoderado judicial del ciudadano...

    REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA . En su nombre: . JUZGADO SUPERIOR PRIMERO EN LO CIVIL Y . ..., jurisprudencia y doctrina relacionada con los tributos aduaneros para uso interno de la Gerencia y proponer su divulgación; . 5. ...�n, persecución y aprehensión del contrabando y demás ilícitos aduaneros; . 10. Conocer las irregularidades en que incurran ...

  • Sentencia nº 469 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 18 de Diciembre de 2014

    El 30 de julio de 2014, se recibió en esta Sala de Casación Penal, expediente N° 17°C-18.543-14, remitido por el Tribunal Décimo Séptimo de Control del Circuito Judicial Penal del Área Metropolitana de Caracas, contentivo del procedimiento de EXTRADICIÓN PASIVA, seguido a los  ciudadanos CHRISTIAN JAVIER SALAZAR CARBAJAL y JAVIER ANTONIO SALAZAR MO...

    ... con la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, las Leyes y los Tratados o Convenios Internacionales que en ... Tranquilidad Pública – Asociación Ilícita, delitos Aduaneros y delitos contra la Tranquilidad Pública – Trafico de Drogas ... se desprende de la normativa peruana que penaliza tales ilícitos, que la sanción aplicable al hecho punible objeto de la presente ...

  • Decisión nº 106-2014 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 11 de Abril de 2014

    - PARCIALMENTE CON LUGAR, el Recurso Contencioso Tributario, interpuesto por la ciudadana Yesenia Ramírez Monsalve, titular de la cédula de identidad N° V- 14.782.921, abogada, inscrita en el Inpreabogado bajo el Nro. 106.890, en su carácter de Apoderada de la Sociedad Mercantil REPRESENTACIONES MAX, C.A., inscrita en el Registro de Información Fiscal N° J-30263797-0, en consecuencia, SE ANULA

    REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA . TRIBUNAL SUPERIOR DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO . DE LA REGION .... - Determinación y liquidación de tributos aduaneros. . - Declaración Andina del Valor. . - Factura de ventas N° ... se encuentra subsumida en todos los supuestos ilícitos analizados; y en ese orden, la administración aduanera cuenta ...

  • Decisión nº 16-I de Juzgado Tercero de Primera Instancia en lo Civil, Mercantil y del Transito de Tachira (Extensión San Cristóbal), de 20 de Junio de 2011

    ... judicial de la Sociedad Mercantil Depósitos Aduaneros In Bond Orope, C.A. (DAIBOCA), a las Medidas Cautelares Innominadas y Medidas Cautelares Innominadas Complementarias, decretadas por este Tribunal, mediante autos de fecha 09 de Diciembre de 2010 y 22 de Marzo de 2011, respectivamente. SEGUNDO: Se ORDENA el LEVANTAMIENTO de la MEDIDAS PREVENTIVAS, que a continuación se señalan...

  • Decisión nº 1691 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 12 de Marzo de 2015

    Este Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando Justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto en fecha 24-02-2014, por el apoderado judicial de la contribuyente "COMERCIAL ADMINISTRADORA 202030, S.A.", contra la...

    REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA . PODER JUDICIAL . Tribunal Superior Sexto de lo Contencioso ... de Liberación, Suspensión y Otros Regimenes Aduaneros Especiales en concordancia con lo señalado en los artículo 65 y .... 4. Por la comisión de nuevos ilícitos del mismo tipo. . 5. Por cualquier acto fehaciente del sujeto ...

  • Decisión nº 428-14 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 16 de Octubre de 2014

    ... en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la ley, declara: PRIMERO: PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso de apelación presentado por la abogada MARIA FERNANDA CASAS CANGA, Defensora Pública Trigésima Novena Penal Ordinario adscrita a la Unidad de Defensa Pública del estado Zulia, en su condición de defensora de las ciudadanas KELLY JOHANA GUTIÉRREZ GUTIÉRREZ, ZOILA URIANA EPIEYU y KEILA BEATRIZ EPIAYU EPIEYU....

  • Sentencia nº 147 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 28 de Marzo de 2016

    El 28 de enero de 2016, mediante oficio identificado con el número 043-16, la  Sala Núm. Cinco de la Corte de Apelaciones del Circuito Judicial Penal del Área Metropolitana de Caracas remitió a la Sala de Casación Penal de este Máximo Tribunal, el expediente identificado con el alfanumérico S5-16-4055, que contiene el recurso de apelación interpues...

    ... en Alzada los casos vinculados a la comisión de ilícitos económicos, la especulación, el acaparamiento, la usura, el ... en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela núm. 6.017, Extraordinario, del 30 de diciembre de 2010, que a ... incumplir los requisitos, formalidades o controles aduaneros establecidos por las autoridades del Estado y las leyes, será ...

  • Decisión nº 0092-2013 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 4 de Diciembre de 2013

    Se dictó y publicó Sentencia Nº 0092/2013, declarando Sin Lugar el ferido recurso.

    REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA . PODER JUDICIAL . Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso ... para la administración de los tributos internos y aduaneros, conforme al ordenamiento jurídico, precisamente para evitar que ..., determinar la existencia de inconsistencias o ilícitos sancionables en los documentos fiscales del investigado como el ...

  • Decisión nº 573-14 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 5 de Diciembre de 2014

    ... en Funciones de Control con competencia en ilícitos económicos del Circuito Judicial ...