definicion operaciones mercantiles

1055 documentos para definicion operaciones mercantiles

Valoración vLex
  • Sentencia nº 794 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 27 de Mayo de 2011

    ...Quienes con la intención de defraudar a una institución del sector bancario y a los efectos de celebrar operaciones bancarias, financieras, crediticias o cambiarias, presenten, entreguen o suscriban, balances, estados financieros, y en general, documentos o recaudos de cualquier clase que resulten ser falsos, ...Derecho Penal Parte Especial. Tirant lo Blanch, 13ª ed., Valencia, 2001). Ahora bien, en Venezuela no cabe discusión en torno a si en la Constitución puede encontrarse una definición primaria del contenido, alcance y gravedad que vincule el contenido de la legislación penal y, particularmente, de la legislación penal económica, ya que el constituyente no sólo incluyó un ..., principales accionistas y empresas de su propiedad, al extremo que ocho de las instituciones financieras intervenidas poseían, en promedio individual, ochocientas sociedades mercantiles relacionadas con la institución, su grupo económico o con sus directores y administradores, quienes recibieron préstamos gigantescos sin garantías, o fueron agentes de operaciones sin retorno con ...

  • Decisión nº 0954 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 16 de Diciembre de 2010

    ... en la Sala Político Administrativa en Sentencia del 11-08-05, Caso RUSTIACO, S.A., al referirse a la naturaleza jurídica de este tipo de contrato de concesión, y a las relaciones mercantiles de las sociedades dedicadas a la comercialización bajo esa forma operativa. . Por ello, afirma la contribuyente, que la actividad de comercialización que realiza en su carácter de concesionaria, y ..., el legislador nacional, en atención a la potestad de armonización tributaria constitucionalmente conferida, “… estableció, de manera expresa, a través de una ley orgánica, la definición de características y conclusiones de los ingresos brutos, y consagró una base imponible específica para el caso del gravamen por el ejercicio de las actividades allí enunciativamente indicadas: ... del impuesto sobre actividades económicas está constituida por los ingresos brutos efectivamente percibidos en el período impositivo correspondiente por las actividades económicas u operaciones cumplidas en la jurisdicción del Municipio o que deban reputarse como ocurridas en esa jurisdicción de acuerdo con los criterios previstos en esta Ley o en los acuerdos y convenios celebrados a ...

  • Decreto N° 8.865, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público. (Se reforman los Art. 81, 83 y el Capitulo IV del Titulo III)
  • Sentencia nº 00081 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 6 de Febrero de 2013

    ... cursantes a los folios 108 al 110, 112 al 114, 116 al 118, 120 al 122, 124 al 126, y 128 al 130 del expediente, actuando con el carácter de apoderados judiciales de las sociedades mercantiles siguientes: INDUSTRIAS VENOCO, C.A., inscrita en el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción Judicial del “Distrito Capital” y Estado Miranda el 11 de agosto de 1958, bajo el N° 15, ... adquiere productos de calidad superior, el precio estimado de la marca es de OCHENTA MILLONES DE DÓLARES (80.000.000,00) DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA, por ser una empresa con operaciones internacionales, cuyo equivalente en moneda nacional es por la cantidad de TRESCIENTOS CUARENTA Y CUATRO MILLONES DE BOLÍVARES (Bs. 344.000.000,00)”. En este contexto, solicitan la nulidad del ...“(…) se hace impretermitible recalcar que la definición legal de la expropiación la ubicamos en el artículo 2 de la Ley de Expropiación por Causa de Utilidad Pública o Social, en donde se precisa que la misma es una institución de Derecho Público ...

  • Decisión de Sala Accidental Segunda de Caracas, de 14 de Agosto de 2007

    ...TERCERO: Declara sin lugar la acción civil incoada en contra de los antes mencionados ciudadanos por los representantes del Ministerio Público, quedando a salvo las acciones civiles y mercantiles que puedan corresponderle al Fondo de Garantías de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE), como ente legítimo en esa materia para actuar en representación del Estado, para reclamar los ... superiores a la que en realidad requería la sociedad financiera, para luego palicar parte del mismo en ofrecer crédito a corto plazo en el mercado Interbancario, con respecto a aquellas operaciones prohibidas resulto plenamente comprobado que fueron realizadas con dinero proveniente de los auxilios financieros, ya que las mismas se llevaron a efecto en fechas precisas en las cuales se estaba ...Posteriormente la Sala pasara a transcribir y analizar las citadas operaciones de Reporto, overnight y de compra de bonos cero cupón, incluida la definición técnica de éstos términos mercantiles a fin de acoger o desechar lo expuesto por el acusado, observando al efecto: . Del folio 15 al 17 de la primera pieza del expediente, cursa comunicación N° ...

  • Decisión nº 3936 de Juzgado Primero de Primera Instancia en lo Civil y Mercantil de Barinas, de 3 de Mayo de 2011

    ... comunidad conyugal, y propietaria como socia de acciones de la empresa “Transporte G&G C.A.”, y los bienes inmuebles sin el consentimiento de su esposa Maria Teresa Linares Briceño, operaciones de venta efectuadas fuera de la jurisdicción del Estado Barinas, expresamente en las ciudades de Guanare y Acarigua del Estado Portuguesa, en fechas 07 y 27 de enero 1.998, hechos sobre los cuales ... de 2.005, el alguacil del Tribunal deja constancia de la imposibilidad de citar al ciudadano Salvador Di Mare, en su propio nombre y en su condición de representante de las empresas mercantiles “Inversiones G&G, C.A.” y “Transporte G&G, C.A.”, por no haberlo encontrado en las reiteradas oportunidades en que lo buscó. En la misma fecha, se dicta auto en el cuaderno de medidas, ... simuladas, junto con las empresas “G&G Inversiones, C.A.”, “Transporte G&G, C.A.” o junto con el ciudadano Salvador Di Mare; Que en la legislación venezolana no aparece la definición de simulación, por lo que es a través de la doctrina donde se encuentran los principios que la rigen; Que en ese sentido indica, que al comprar los remolques tipo low boy a las empresas “G&G ...

  • Decisión nº 113-2011 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 26 de Octubre de 2011

    .... Que en consecuencia, de las siete (7) operaciones de cesiones de créditos tributarios que celebró VENEVlSION (en su condición de cedente) con las compañías domiciliadas en el país, Procter & Gamble Industrial, S.C.A., Bayer, SA., Intercambio ... exigencias previstas en la Ley de Impuesto sobre la Renta y su Reglamento Parcial en materia de Retenciones, al tener como fin último la extinción de la obligación entre las sociedades mercantiles antes descritas. . Señala que la recurrente basa exclusivamente su argumento en afirmar que no era procedente la retención de Impuesto sobre la Renta, toda vez que en el caso de Inversiones Beorn, ...En este sentido y conforme con las definiciones que anteceden, interpreta esta Sala que el reglamentista sometió la oportunidad para practicar la retención, a dos supuestos de tiempo, al momento del pago o del abono en cuenta. Así, la doctrina ...

  • Decisión nº 1878 de Juzgado Superior Primero Civil, Mercantil, Tránsito, Trabajo y Menores de Merida, de 26 de Abril de 2011

    ..., ciudadano RAFAEL ROSALES, estuvieron “…unidos por relaciones laborales o comerciales , puesto que la primera nombrada fungía en esta zona como representante de dos sociedades mercantiles denominados MONTREAL DE VENEZUELA, C.A., con domicilio en la ciudad de Maracaibo, Estado Zulia y DISTRIBUIDORA ESTUSIASMO, [sic] C.A., con domicilio en la ciudad de Mérida, Estado Mérida, cuyo ...V-12.493.292 y Rider Junior Carly Pedrozo, C.I. V-13.009.670 . Con relación a los Depósitos efectuados a dicha cuenta, resulta necesario nos indique la fecha y el monto de las operaciones de las cuales requiere información, para poder cumplir con su requerimiento…” (sic). . Por auto de fecha 10 de septiembre de 2003 (folio 155), el Juzgado de Primera Instancia en lo Civil y ...Acorde con ello, la Sala Político Administrativa ha indicado que ‘..La reconvención, según la definición de Voet, es la petición por medio de la cual el reo reclama, a su vez, alguna cosa al actor, fundándose en la misma o en distinta causa que él.. La reconvención, independientemente de la defensa ...

  • Decisión nº PJ0642011000182 de Juzgado Superior Quinto del Trabajo de Zulia, de 8 de Noviembre de 2011

    ...Así se establece. . Con relación a las resultas de la sociedades mercantiles Aprobenca, C.A. y Maroca, C.A.; se observa que éstas fueron promovidas por la parte actora, a los fines que, remitieran informe amplio y documentado de los contratos de obras y/o de instalación de ...El artículo primero contiene una definición de este tipo de empresas “Las sociedades anónimas o de responsabilidad limitada en las que la mayoría del capital social sea propiedad de trabajadores que presten en ellas servicios retribuidos ... es aceptable en el caso de empresas con accionista único; figura que se presenta cuando uno de los accionistas le compra sus acciones a los demás, bien en una actuación global o en operaciones sucesivas; lo cual es obvio, pues en esos casos, al pasar a ser dueño absoluto de la empresa, encarna obligatoriamente al patrono en las relaciones con los demás trabajadores a servicio de la ...

  • Sentencia nº 01241 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 13 de Octubre de 2011

    ... permito señalar, que tal como lo dispone el invocado artículo 28 de la Ley de la materia, mi representada subsanó todos los errores y/o omisiones (sic) que presentaban las facturas y operaciones objetadas por la Administración Fiscal específicamente por lo que corresponde a la cantidad de CIENTO UN MILLONES CIENTO NOVENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS SETENTA Y CUATRO CON (sic) TREINTA Y UNO ... Sin embargo, la Ley de Impuesto al Valor Agregado, posteriormente incorpora una definición a los efectos de calificar expresamente aquellos hechos imponibles a la venta de exportación de bienes muebles corporales como aquella donde se produce: ‘…la salida de los bienes muebles del ... de conformidad con el Artículo 429 del Código de Procedimiento Civil al no ser impugnados por el adversario, se puede apreciar que figuran en los datos del exportador las sociedades mercantiles ALUMINIO DEL CARONÍ, S.A. (ALCASA); SURAL; C.V.G. ALCASA, que aunque algunas de ellas puedan formar parte de la Corporación Venezolana de Guayana, no cumplieron con el procedimiento antes descrito, ...